上海證監局：年報監管重點關注商譽減值、資金占用等風險領域

　　作者：徐昭 王舒嫄

　　中國證券報記者3月18日從上海證監局獲悉，該局在開展轄區上市公司年報監管工作時，一是全面排摸風險情況、突出風險導向，重點關注財務舞弊、商譽減值、資金占用、違規擔保、公司治理規范性等風險領域； 二是采取實地走訪、約見談話、電話溝通等多種方式，向年審會計師通報監管關注重點，督促其切實提高年報審計執業質量；三是啟動年報研析，明確審核重點、審核流程及時間節點，提高年報監管工作實效。

　　此外，在監管措施方面，2019年1月至2月，上海證監局共計開展上市公司現場檢查6家次，采取行政監管措施5家次，采取日常監管措施1家次。

　　監管措施主要針對以下五種情況：一是原控股股東未及時披露權益變動報告書；二是公司董事長未配合相關信息披露義務人履行信息披露義務；三是公司董事長擅自使用上市公司公章并以上市公司名義對外提供擔保，未向公司董事會報告并配合公司履行信息披露義務；四是公司收購人未及時將股權轉讓事項告知上市公司，未及時披露上市公司收購報告書，未及時委托財務顧問向證監會提交要約收購義務豁免申請；五是公司股東及其一致行動人在增持公司股票達到總股本的5%時，未能按照相關規定停止交易。

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