⊙劉藝文 ○編輯 朱茵

　　3月8日，證監會新聞發言人常德鵬表示，證監會近日依法對3宗案件作出了行政處罰。證監會依法對澄星股份（維權）信披違法違規案作出行政處罰，對澄星股份處以60萬元罰款。證監會對大信事務所未勤勉盡責案也作出行政處罰，罰沒大信事務所240萬元。吉林證監局依法對融鈺集團（維權）信披違法違規案作出行政處罰，對融鈺集團處以50萬元罰款。

　　證監會依法對澄星股份信披違法違規案作出行政處罰，對澄星股份責令改正，給予警告，并處以60萬元罰款；對李興等5名直接負責的主管人員給予警告，并分別處以8萬元至30萬元不等的罰款；對李岐霞等15名其他責任人員給予警告，并分別處以3萬元至5萬元不等的罰款。此外，證監會還對澄星股份董事、財務總監周忠明及副董事長、總經理傅本度分別采取十年、三年的證券市場禁入措施。

　　上述案件中，澄星股份未按規定披露與控股股東及其關聯方的非經營性資金往來，并且公司2011年和2012年年度報告存在虛假記載。

　　大信事務所案件中，證監會依法對大信事務所未勤勉盡責作出行政處罰，對大信事務所責令改正，沒收大信事務所業務收入60萬元，并處以180萬元罰款；對其注冊會計師鐘永和、孫建偉給予警告，并處以10萬元罰款，同時對兩人分別采取五年的證券市場禁入措施。

　　大信事務所在五洋建設具體審計項目中未勤勉盡責，在未獲取充分、適當的審計證據加以驗證的前提下，即認可了五洋建設對承接工程項目應收賬款和應付賬款“對抵”的賬務處理，出具的審計報告存在虛假記載。

　　融鈺集團案中，吉林證監局依法對融鈺集團信披違法違規作出行政處罰，對融鈺集團責令改正，給予警告，并處以50萬元罰款；對尹宏偉和江平2名直接負責的主管人員給予警告，并分別處以30萬元罰款；對黃佳慧等7名其他責任人員給予警告，并分別處以5萬元至10萬元不等的罰款。

　　融鈺集團2018年7月11日發布公告，在未明確中核國財是否為國資委管理的中央企業的情況下，披露融鈺集團與中核國財的合作為“打造央民合作新平臺”與事實存在較大差異，足以對投資者的投資決策產生誤導。

　　常德鵬表示，信息披露制度作為資本市場健康發展的基礎性制度，是提升上市公司規范治理水平和財務信息質量的重要抓手。會計師事務所作為重要的“市場看門人”，其勤勉盡責的核查工作能有效降低上市公司財務欺詐行為的發生幾率，有力提升上市公司質量。

　　“證監會將持續加強監管執法力度，依法對各類信息披露違法行為予以嚴厲打擊，督促信息披露義務人及各類中介機構切實履行法定義務，依法規范市場秩序，切實保障投資者合法權益。”常德鵬說。

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